Simulateur fiscal automobile 2026

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Estimez précisément le coût fiscal de votre véhicule de société :

Malus CO₂, malus masse, taxe annuelle ex-TVS, impact IS.

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Simulateur fiscal automobile 2026
Simulateur Fiscal Automobile 2026 – Autobernard Business Solutions
Caractéristiques du véhicule

Art. L.421-119-1 / L.421-125 CIBS

Valeur rubrique V7 de la carte grise

Valeur entre 0 et 400 g/km requise
1 500 kg

Inclut conducteur (75 kg) + carburant + équipements de série

Paramètres société & détention
Prix minimum 1 000 € requis
Durée entre 1 et 84 mois

Art. 39-4 CGI + BOFiP §660 — si mentionnée séparément sur la facture, la batterie s’amortit intégralement hors plafond.

Réintégration fiscale sur toute la durée du plan (art. 39-4 CGI)

Seuil malus masse : 1 500 kg depuis le 01/01/2026 (LFI 2025)

Résultats de simulation

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Barèmes officiels de référence 2026

Malus CO₂ à l’immatriculation — seuil 108 g/km (LFI 2025)

Montants forfaitaires par valeur entière de g/km. Plafond absolu : 80 000 € (≥ 192 g/km). Plafond cumulé CO₂ + masse = 80 000 €. VE/H₂ : exonérés.

CO₂ (g/km)Malus dûCO₂ (g/km)Malus dû

Malus Masse / TMOM — seuil 1 500 kg depuis le 01/01/2026

Barème progressif par tranches marginales — chaque tranche ne taxe que les kg dans cet intervalle (principe identique à l’impôt sur le revenu). Exemple : 1 800 kg → 200 kg × 10 € + 100 kg × 15 € = 3 500 €.

Tranche de masseTarif marginal / kgCumul max de tranche
≤ 1 499 kg0 €/kg0 €
1 500 – 1 699 kg10 €/kg2 000 €
1 700 – 1 799 kg15 €/kg3 500 €
1 800 – 1 899 kg20 €/kg5 500 €
1 900 – 1 999 kg25 €/kg8 000 €
≥ 2 000 kg30 €/kg—

Abattements applicables : −100 kg micro-hybrides (< 30 kW), −200 kg PHEV (plafonné à 15 % du poids). VE/H₂ : exonération totale et permanente du malus masse. Source : art. L.421-77 CIBS · service-public.fr.

Taxe annuelle CO₂ (ex-TVS) — Barème WLTP 2026

Barème progressif par tranches marginales inclusives. Seuil de déclenchement 2026 : 5 g/km. Exemple : 100 g/km → 213 €/an. Source : art. L.421-119-1 / L.421-125 CIBS · BOFiP.

Tranche WLTP (g/km)Tarif marginal (€/g)Cumul de tranche
0 – 4 g0 €/g0 €
5 – 45 g1 €/g41 €
46 – 53 g2 €/g57 €
54 – 85 g3 €/g153 €
86 – 105 g4 €/g233 €
106 – 125 g10 €/g433 €
126 – 145 g50 €/g1 433 €
146 – 165 g60 €/g2 633 €
≥ 166 g65 €/g—

Prorata jours d’affectation / 365. VE/H₂ : exonérés.

Taxe annuelle CO₂ (ex-TVS) — Barème NEDC (véhicules avant mars 2020)

⚠ Applicable aux véhicules immatriculés avant le 1er mars 2020 (1ère mise en circulation après 01/06/2004). Consultez votre expert-comptable pour confirmer l’applicabilité sur votre exercice fiscal (art. L.421-119-1 / L.421-125 CIBS).

Tranche NEDC (g/km)Tarif marginal (€/g)
0 – 3 g0 €/g
4 – 37 g1 €/g
38 – 44 g2 €/g
45 – 70 g3 €/g
71 – 87 g4 €/g
88 – 103 g10 €/g
104 – 120 g50 €/g
121 – 136 g60 €/g
≥ 137 g65 €/g

Taxe annuelle polluants atmosphériques (ex-TVS) — LFI 2026 art. 58

Trajectoire pluriannuelle confirmée par la LFI 2026 (JO 20/02/2026, art. 58).

CatégorieVignette202520262027
Électrique / HydrogèneCrit’Air E0 €0 €0 €
Essence / PHEV essence Euro 5-6Crit’Air 1100 €130 €160 €
Diesel / PHEV diesel / Crit’Air 2 à 5Crit’Air 2-5500 €650 €800 €

Plafonds amortissement déductible IS — Art. 39-4 CGI 2026

Plafonds stables depuis 2021. Réintégration annuelle calculée sur la durée complète du plan d’amortissement comptable. Source : BOFiP BOI-BIC-AMT-20-40-50.

Émissions CO₂ WLTPPlafond déductible 2026Type de véhicule
≤ 20 g/km30 000 €Électrique, H₂, hybrides très propres
21 – 50 g/km20 300 €PHEV performants
51 – 160 g/km18 300 €Thermiques standards
> 160 g/km9 900 €Thermiques très polluants

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